Отражение входного НДС при экспорте

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Ставим НДС к вычету в квартале приобретения.

  Если с самого начала знаете, что эти материалы пойдут именно на оказание экспортных услуг, тогда их не надо ставить к вычету - пусть висят на счете 19 до того, как соберете документы по нулевой ставке.
  
  Но если заранее неизвестно, куда пойдут, тогда да, вычет можно делать, а потом восстанавливать его...
  
  

  Цитата: В следующем квартале эти материалы используются, есть необходимость восстановить входной НДС, чтобы отразить в разделе 4 строка 030 (вычеты по подтвержденной ставке).

  Да, после сбора всех необходимых подтверждающих документов, отражаете вычет по строке 030. И тот, который "ждал" на 19-м счете и тот, который успели уже вычесть и потом восстановить.
  
  

  Цитата: Для восстановления нужно заполнять строку 100 раздела 3?

  Нет, эта строка не для этого случая.
  По строке 100 отражается соответствующая сумма, на которую корректируется налоговая база (в случае увеличения цены реализованных товаров (работ, услуг)) по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально была подтверждена.
  Если по-простому, то в случае, если раньше уже подтвердили ставку 0%, показали вычет и получили возмещение, а потом по каким-то причинам цена тех товаров, работ или услуг увеличилась, то корректировка происходит именно по этой строке.
  Но это не Ваш случай.
  
  

  Цитата: Меня смущает строка 050 раздела 4, что там отражают?

  Правильно смущает.
  Именно по этой строке и указываются вычеты, отраженные по строке 030, но которые уже были отражены в вычетах раньше по другим разделам и теперь их следует восстановить.
  Так что, это как раз Ваша строка. Для восстановления НДС.
  
  Успехов!
• Александр, спасибо большое! а то везде только общие слова и никаких пояснений.
• Цитата: а то везде только общие слова и никаких пояснений

  Так Вы меньше читайте "везде" и побольше - у нас... 😀
  
  Успехов!