При приобретении автомобиля в лизинг ошибочно применили амортизационную премию: как внести изменения в декларацию по налогу на прибыль?

Comments

• Евгения Кочина, добрый день!
  
  в своей первичной налоговой декларации вы скорее всего заполнили следующие строки:
  
  стр. 042 или стр. 043 Приложения № 2 к Листу 02 и строки 131 или 133 Приложения № 2 к Листу 02.
  
  теперь вам необходимо убрать суммы из строк 042 или 043 Приложения № 2 к Листу 02
  и откорректировать строки 131 или 133 Приложения № 2 к Листу 02 с учетом пересчитанной амортизации без учета амортизационной премии
  
  

  Цитата: при обнаруженной ошибке за прошлый отчетный период? В 3кв.2021 года было куплено авто в лизинг и применена амортизационная премия (ошибочно)

  корректировать вам скорее всего придется декларацию за 9 мес. 2021, за 2021, за 1 кв. 2022 и полугодие 2022 г.
  
  дело в том, что авансовые платежи за 9 мес. 2021, посчитанные с учетом неверно исчисленного налога, вы перенесли в декларацию за 1 кв. 2022 г. (п. 1 ст. 286 НК РФ)
  
  

  Цитата: в результате занижен налог к уплате, как  правильно внести изменения?

  для того, чтобы не получить штраф в размере 20% от недоимки, уточненку, в которой вы подадите налог к доплате, надо сдать только после того как уплатите эту недоимку и образовавшиеся пени. (п. 4 ст. 81 НК РФ)