Нужно ли восстанавливать НДС при получении корректировочного УПД после перехода с ОСНО на УСН?
Добрый вечер!
ООО в 2022 году было на ОСНО, с 01.01.23 перешло на УСН (Д-Р). В декабре были приняты к учету и списаны в производство материалы. В январе пришли к соглашению с поставщиком на уменьшение стоимости материалов и получен корректировочный УПД . Скажите пжлст должна ли я в такой ситуации восстановить НДС и подать декларацию за 1 квартал 2023?
ООО в 2022 году было на ОСНО, с 01.01.23 перешло на УСН (Д-Р). В декабре были приняты к учету и списаны в производство материалы. В январе пришли к соглашению с поставщиком на уменьшение стоимости материалов и получен корректировочный УПД . Скажите пжлст должна ли я в такой ситуации восстановить НДС и подать декларацию за 1 квартал 2023?
Comments
-
Цитата: Добрый вечер!ООО в 2022 году было на ОСНО, с 01.01.23 перешло на УСН (Д-Р). В декабре были приняты к учету и списаны в производство материалы. В январе пришли к соглашению с поставщиком на уменьшение стоимости материалов и получен корректировочный УПД . Скажите пжлст должна ли я в такой ситуации восстановить НДС и подать декларацию за 1 квартал 2023?Добрый день!
Ситуация интересная.
Считаю, что декларация по НДС за 1 квартал 2023 года в любом случае не представляется, тк. на момент корректировки Ваша компания уже не является плательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ).
Поэтому я бы ничего с точки зрения НДС в данной ситуации не корректировал.
Рекомендую оформить запрос по Вашей ситуации в Минфин. Будем благодарны, если поделитесь ответом на форуме.
